Что собой представляют и как используются косвенные налоги в РФ в 2019 году

Российская система налогообложения является довольно сложной и запутанной отраслью, которая совершенствуется по сей день. В налоговом законодательстве четко говорится, что граждане, предприятия и организации должны состоять на учете в органах ФНС, регистрировать прибыль и расходы, подавать отчеты, платить прямые и косвенные налоги. Что это такое, в чем заключается разница, какие сборы признаются косвенными? Все эти вопросы нередко возникают у налогоплательщиков, и самостоятельно ответить на них довольно проблематично. Чтобы понять, что собой представляют прямые и косвенные сборы в налоговом учете, необходимо тщательно изучить НК РФ и отдельные правительственные акты, конституционные нормы и т. д.

Косвенные налоги

Тратить собственные ресурсы на изучение теоретической базы есть возможность не всех. К тому же, знание законов не гарантирует, что соискатели смогут применить их на практике при возникновении сложной правовой ситуации. Именно поэтому оптимальным решением в сложившихся обстоятельствах станет консультация у опытного юриста. Специалист знает, как и когда подается декларация по косвенным налогам, что относится к прямым налоговым сборам, как декларировать прибыль и расходы. Квалифицированный эксперт сможет помочь, даст эффективные рекомендации, разработает, при необходимости, индивидуальный алгоритм действий.

В 2019 году россиянам не обязательно за помощью юриста обращаться к коммерческим адвокатам, достаточно иметь выход в интернет. Онлайн консультации доступны всем желающим в любое время. Они экономят силы и время соискателей, а также позволят избежать распространенных ошибок при расчете сборов, регистрации расходов и прибыли. Специалисты доступным языком разъяснят, что прямые налоги — это удержания, которые проводятся с доходов и имущества налогоплательщика. В то время, как косвенные сборы, представляют собой процент от стоимости товаров и услуг.

Косвенные налоги — преимущества и недостатки

Если вы хотите понять, что относится к косвенным сборам в налоговом учете, необходимо вникнуть в положения и статьи НК РФ. Современная практика устанавливает, что в эту категорию входят акцизы, НДС, налог на полученное наследство, на сделки с недвижимостью, землю, инвестиции и т. д. При этом сумма сбора отчасти или полностью входит в стоимость предоставляемой услуги или реализуемого товара. При реализации продавец получает прибыль, часть средств придется отчислить в государственную казну. Рассматривая такую ситуацию с профессиональной точки зрения, можно смело заявить, что связь между государством и плательщиком налогов осуществляется через посредника.

Косвенные налоговые сборы фактически платит покупатель или получатель услуг, неся соответствующие расходы. Но формально в государственный бюджет средства поступают от продавца, который выступает налоговым агентом. Прямые налоги же вносятся в казну непосредственно лицом, за чей счет он оплачиваются. Совместно прямые и косвенные удержания являются основным источником наполнения государственного бюджета. Какое направление вносит больше средств, можно узнать, внимательно изучив характеристики каждого варианта.

Прибыль и расходы в налоговом учете важно правильно регистрировать. Контроль за поступлениями в федеральную казну или местный бюджет осуществляют органы ФНС. Очень важно понимать, в чем заключаются положительные качества косвенных налогов для жителей страны и державы непосредственно. Налоги, включенные в стоимость реализуемых товаров, дают возможность провести вливания в государственный бюджет, тем самым покрыв его дефицит в условиях социально-экономического кризиса. Для россиян косвенные налоги удобны неощутимостью. Это значит, что гражданам нет необходимости отрывать какую-то сумму из семьи и нести ее в ФНС. Люди, просто совершая покупки и различные расходы, сами того не зная, платят налог.

Главное преимущество косвенных налогов — это его фискальные характеристики, широкое распространение, развитие и добровольность оплаты. Если говорить о недостатках данного направления налогообложения, то можно отметить неравномерность удержаний. Также отрицательной чертой косвенного налога можно назвать то, что власти получают ошибочное представление о платежеспособности граждан, ведь расходы довольно часто не подходят под прибыль, которую мы получаем.

Виды косвенных налогов в России в 2019 году

Если говорить о налоговом учете, то здесь встречается несколько видов косвенных налогов. Каждый из них имеет свои характеристики и особенности. Наиболее ярким примером и распространенным вариантом косвенного сбора является акциз. Он представляет собой сбор, который удерживает от стоимости товаров и услуг, выпускаемых частными предприятиями. Чаще всего акциз применяется на перечень товаров внутреннего производства, хотя встречаются случаи использования акцизных сборов при ввозе импорта. В частности, такая система довольно активно практикуется в России.

Акцизы бывают индивидуальными, применяемые к отдельным группам товаров, и универсальными, удерживаемые с добавленной стоимости. Второй вид более эффективен и перспективен, т. к. им облагается вся прибыль, поступающая от продажи товаров в РФ. Стоит отметить, что универсальный акциз изначально удерживался только один раз при розничной торговле. Сегодня используется другая, более удобная система. Одним из направлений акцизов является НДС. Он отчисляется в бюджет не со всей стоимости товаров, а только от разницы сумм, которая возникает на каждом этапе производства.

При расчете НДС в качестве добавочной стоимости выступает заработная плата, накладные расходы, амортизация, проценты за пользование кредитными средствами и т. д.

Второй категорией косвенных налогов можно назвать фискальную монополию. В данном случае держава монопольно выпускает перечень товаров, и реализует их, преследуя исключительно фискальную цель. Отдельно сбор не взимается, он уже входит в цену товаров, которая, чаще всего, бывает чрезвычайно высока. Таможенные сборы — третий вид косвенного налогообложения в России. Они бывают транзитные, экспортные, импортные, специфические, сложные, адвалорные и др. Разделение проводится, используя такие характеристики, как построение ставок, экономическая роль и т. д.

Декларация по косвенным налогам и порядок ее подачи


Министерство финансов России постановило, что декларирование косвенных налогов должно проводиться на отдельном документе по специальной форме. Декларация состоит из четырех листов. Начиная с титульной страницы, все листы необходимо пронумеровать. Все поля заполняются слева на право. Если какую-то графу вы не можете заполнить, надо поставить прочерк. Декларация, в которой регистрируется прибыль, расходы и косвенные налоги, должна быть оформлена печатными буквами. Не допускается наличие ошибок, исправлений и корректирующих средств. Неточности могут стать причиной отказа в приеме документов. Чтобы избежать отрицательных правовых последствий в такой ситуации, надо заранее скачать примеры отчетов и деклараций, изучить их структуру и правила заполнения.

Кроме декларации в ФНС, где контролируют все расходы и прибыль физ. и юр. лиц, необходимо будет предоставить перечень документов. Комплект зависит от конкретных обстоятельств дела, но в общий набор входят:

  • заявление;
  • квитанция об уплате налоговой ставки;
  • документы на товар;
  • справка о расходах и прибыли;
  • выписка от руководителя предприятия.

Сдавать декларацию надо по месту жительства в органы ФНС, где вы состоите на учете. Направить документы можно самостоятельно при посещении налоговой инспекции или же отправить их почтой. Еще доступна электронная форма оформления отчетности. Последний вариант особенно удобен для тех, кто получает большую прибыль и руководит крупным предприятием с большим количеством работников.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *