Налоговые вычеты по НДФЛ и особенности их получения в 2019 году

Каждый гражданин РФ по закону обязан платить налоги. Современная система налогообложения далека от идеала, к тому же, за эти средства формируется федеральный бюджет, поэтому размер сборов растет с каждым годом, заставляя россиян отдавать существенную часть семейного заработка. В связи с этим плательщики подоходного налога постоянно ищут способы, которые бы позволяли им уменьшить ставку или вернуть часть средств в семью. Для этого применяются налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Что собой представляют данные льготы, сколько и в каких случаях можно получить в качестве возмещения расходов, потраченных на детей или лечение, понятно не всем жителям федерации. Чтобы разобраться в представленной отрасли, понять срок, в течение которого можно претендовать на возврат денег, изучить алгоритм подачи заявления от ИП и т. д., необходимо тщательно изучить Налоговый кодекс страны, виды сборов и вычетов, основные законодательные акты и правительственные постановления. Однако не всегда теоретических знаний в сфере права достаточно, чтобы оформить налоговые вычеты по НДФЛ.

Чаще всего для решения проблем и сложностей в отрасли необходим практический опыт и навыки. Максимально выгодным и продуманным решением в данном случае станет обращение за консультацией к опытному юристу, который знает азы НК РФ, и сумеет помочь подать декларацию или заявление о возврате средств, ответит на любые вопросы, даст эффективные рекомендации. Следуя индивидуальному алгоритму, разработанному правовым экспертом в режиме онлайн, обязательно удастся вернуть часть НДФЛ в отведенный срок, и сэкономить при этом личные ресурсы и время соискателей.

Субъекты и объекты налогообложения по НДФЛ в России в 2019 году

Чтобы разобраться с тем, кто и сколько может вернуть себе в качестве налогового вычета, необходимо изначально изучить принцип начисления и удержания НДФЛ с ИП и физических лиц. Ставка подоходного налога сегодня в России составляет 13% от полученной прибыли. Такой размер действует только в отношении налоговых резидентов РФ. Очень важно понимать, что дает этот статус, и как его получить. Налоговым резидентом РФ признается лицо или ИП, которое проживает и осуществляет деятельность в стране больше, чем 183 дня за календарный год. В обратном случае стандартные ставки налогообложения действовать не будут. Нерезиденты России платят подоходный налог в размере 35%, и не имеют возможности вернуть часть средств.

Для расчета подоходного налога ИП используется простая формула. Чтобы правильно вычислить, сколько процентов от заработка придется отдать в государственную казну, надо знать налоговую базу и ставку. Первый элемент — это сумма всей прибыли лица или ИП за определенный срок. Чаще всего налоговым периодом является один календарный год. Налоговая ставка — это процент, удерживаемый с прибыли и установленный на законодательном уровне. Чтобы правильно вычислить, сколько ИП надо отдать в федеральную казну за каждого сотрудника, надо воспользоваться удобным онлайн калькулятором, который доступен всем желающим. Сегодня в интернете есть много сайтов, где есть такой сервис, но эффективнее и надежнее всего проводить расчет на сайте ФНС.

Прежде чем задумываться о возмещении средств и том, сколько можно будет вернуть в семейный бюджет, нужно правильно отчитаться перед ФНС о полученной прибыли и расходах за прошедший налоговый срок. Для этого в налоговую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ. Ее нужно направить в ФНС до конца апреля года, следующего после окончившегося налогового периода. Очень важно продуманного и грамотно подготовить декларацию. Не лишним станет привлечение профессионала по таким делам. Эксперт заполнит все поля декларации или проверит вашу работу, что позволит исключить ошибки, неточности, и вследствие, отказ в возврате подоходного налога.

Виды возмещений и вычетов по НДФЛ

Законодательством РФ предусмотрено, что возмещение части налога может осуществляться разными путями и способами. От того, какие обстоятельства выступают поводом для возврата, выделяют определенные виды налоговых вычетов по НДФЛ. Среди основных категорий можно выделить:

  • Профессиональный налоговый вычет. Он предоставляется ИП и лицам, исходя из официально задокументированных сумм их расходов. Вернуть часть денег таким образом могут предприниматели, адвокаты, нотариусы и лица, выполняющие услуги гражданско-правового характера. Если ИП не может доказать размер своих расходов, то профессиональный вычет будет рассчитываться, исходя из ставки в 20%.
  • Стандартные вычеты. Они позволяют организовать возврат средств социально незащищенным категориям населения — семьям, где много детей, ветеранам боевых действий, опекунам и т. д. Задумываясь, сколько можно вернуть, надо учитывать социальную группу. Стандартные вычеты на детей составляют 1400 рублей, остальные льготники вправе вернуть 500 рублей с ежемесячного дохода.
  • Социальные льготы. В данном случае можно получить средства в качестве компенсации за лечение, покупку лекарств, обучение детей, внесение страховых платежей и благотворительность.
  • Имущественный возврат. Его оформляют ИП и физические лица, потратившие крупную сумму денег на строительство или покупку жилья. При этом сумма, с которой можно получить возврат, ограничена 2 миллионами рублей. Это значит, что даже если квартира стоит дороже, 13% вычета будет исчисляться от 2 миллионов.

Самыми распространенными льготами являются социальные вычеты на обучение или лечение детей и покупку для них лекарств. Однако данная льгота имеет ограничение в сумме 120 тысяч рублей, соответственно 13% возврата составит только 15600 рублей.

Единственным исключением из правил, при котором можно получить возврат средств не по ограниченной сумме, а в полном объеме, является покупка дорогостоящих лекарств. Правительством установлен специальный перечень дорогостоящих медицинских услуг и лекарств. Если вы потратили личные деньги именно на такие медикаменты или лечение, то закон позволит вернуть вам максимальное количество затраченных ресурсов.

Как подготовить заявление и другие документы при оформлении налогового вычета


Если вы столкнулись с тем, что вам потребовался профессиональный вычет или стандартные льготы по НДФЛ на детей, покупку лекарств или их обучение, необходимо помнить, что вернуть часть средств нельзя по молчанию. Чтобы льготы были предоставлены, надо написать заявление в органы ФНС. Его можно подать совместно с декларацией 3-НДФЛ. Ходатайство должно отвечать правовым нормам и критериям ведения деловой переписки. Специалисты рекомендуют заранее скачать образец заявления в сети, и подготовить свой вариант по аналогии. Еще можно обратиться за помощью в составлении заявления к опытному юристу.

Заявление с просьбой предоставить стандартные льготы или профессиональный налоговый вычет важно подавать в отведенный законом срок. Требовать бонусов и привилегий после того, как пройдет три гола с момента проведения затрат, является невозможным. Заявление о вычете при покупке лекарств или оплате обучения детей должен подкреплять перечень документов. Комплект бумаг в каждом конкретном случае носит сугубо индивидуальный характер, но абсолютно всем категориям соискателей надо иметь при себе:

  • удостоверение личности;
  • ИНН;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах расходах;
  • платежеподтверждающие документы.

Перечень дополнительных бумаг может состоять из копий. Оригиналы требуются в исключительных случаях для проверки фактов и сопоставления сведений. На рассмотрение заявления отводится срок в 3-4 месяца. Сотрудникам налоговой инспекции предстоит провести глобальную работу, после чего соискатель получить письменное уведомление с решением фискальных органов. Вычет может представлять собой возврат наличных на банковский счет. Альтернативным вариантом является отсутствие удержания 13% НДФЛ при получении ежемесячной заработной платы на отведенный срок.
https://www.youtube.com/watch?v=uIbOUTqL6vg

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *