Особенности и перспективы НДФЛ в России в 2019 году

Каждый работающий в России гражданин обязан платить НДФЛ. Что это такое, знает, наверно, каждый житель страны. Налог на доходы физических лиц является основным источником наполнения государственного бюджета. Как производится расчет суммы, какой доход облагается сбором, где взять реквизиты для уплаты, все эти вопросы часто интересуют обычных граждан России, а также ИП, которым также предстоит отчислять часть денег в региональный и федеральный бюджет, как того требует Налоговый кодекс РФ, и вступившие в силу его последние изменения и пояснения.

Подоходный налог

Чтобы ответить на них и знать, как действовать в непростой правовой ситуации при расчете или уплате НДФЛ в 2019 году, необходимо внимательно изучить действующий Налоговый кодекс, различные федеральные законы, правительственные акты, приказы и постановления. К сожалению, не всегда теоретических знаний достаточно, чтобы применить их на практике. Альтернативным вариантом в сложившихся обстоятельствах станет своевременное обращение за помощью к опытному юридическому эксперту. Специалист знает Налоговый кодекс, его пояснения и изменения в 2019 году, поэтому сможет дать эффективные рекомендации и надежные советы.

Если индивидуальные подоходные налоги увеличиваются, то это обязательно отразится на семейном бюджете россиян, и вызовет негодование населения. Именно поэтому властями предусмотрен строгий порядок, позволяющий рассчитать, сколько процентов необходимо отдать в федеральный бюджет ИП за работника, когда подавать декларацию, кто вправе получить льготы. Юристы в режиме онлайн внимательно изучат вашу ситуацию, после чего смогут разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на правильный расчет НДФЛ, своевременную уплату сбора и подачу декларации о доходах физических лиц в России в 2019 году.

Ставка НДФЛ по стандартам 2019 года и особенности расчета суммы сборов

Формула расчета НДФЛ в 2019 году довольно проста. В основе расчетов лежит налоговая база и ставка. Первый элемент — это все доходы, полученные гражданином за прошедший налоговый период. Второй компонент представляет собой фиксированный показатель в 13%. Однако данная ставка действует не для всех физических лиц и ИП в России.

Налоговый кодекс регламентирует, что 10% от прибыли платят россияне, имеющие статус налогового резидента РФ. Для нерезидентов действует другая процентная ставка, равная 35% от доходов. Важно отметить, что резидентом признает лицо, которое находится в пределах России более 183 дней в течение календарного года. Люди, имеющие данный статус, кроме сниженной ставки, располагают возможностью получения льгот и вычетов.

Объектом налогообложения для физических лиц в России в 2019 году является вся прибыль, полученная в стране и за ее пределами. Когда речь идет о нерезидентах России, то налогообложению по форме НДФЛ подвергаются только доходы от деятельности на территории государства.

Налог на доходы физических лиц удерживается работодателем, как того требует Налоговый кодекс и его изменения в 2019 году. ИП выступает в данной ситуации налоговым агентом, т. е. посредником между ФНС и россиянами. Бухгалтерия предприятия обязана самостоятельно посчитать, сколько отчислений и процентов нужно забрать с работника в качестве налоговых сборов, после чего все расходы тщательно фиксируются в проводках.

Иногда неопытные бухгалтера самостоятельно не могут провести расчет, не зная учитывается ли премия, какой размер дохода может быть освобожден от удержания. В других обстоятельствах жители России стремятся проконтролировать бухгалтерию, но в обеих ситуациях жителям РФ нужна помощь и пояснения при определении ставки и суммы к оплате в ФНС. Чтобы правильно посчитать, какая сумма облагается налогом для физических лиц, сегодня можно воспользоваться удобным и доступным онлайн-калькулятором расчета. В сети представлен не один ресурс с подобной услугой, но во избежание ошибок, лучше отдавать предпочтение проверенным и надежным сайтам. Как показывает юридическая практика, наиболее эффективным вариантом является расчет НДФЛ на сайте налоговой службы России.

Когда и кто получает налоговые льготы по НДФЛ


Все, кто оплачивает 13 процентов подоходного налога и выполняет ряд важных условий, впоследствии вправе претендовать на льготы и вычеты. В зависимости от обстоятельств, в 2019 году выделяют несколько основных видов налоговых вычетов, а именно:

  • профессиональные;
  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные и т. д.

Чаще всего россияне, доход которых облагается 13% налога, предпочитают получить социальные льготы. Они позволяют компенсировать расходы, связанные с оплатой обучения ребенка, лечением, покупкой жилья. Также льготы необходимы участникам боевых действий, многодетным семьям и другим социально незащищенным категориям населения. Интересно, что вычеты по НДФЛ в 2019 году не предоставляются по умолчанию. Налоговый кодекс гласит, что о своем праве необходимо заявить. Заявление следует подавать в органы ФНС по месту проживания.

Очень важно, чтобы ходатайство отвечало законодательным требованиям и критериям. Наличие ошибок может повлечь отказ в приеме, рассмотрении и удовлетворении заявки. Исключить такие правовые последствия можно, если заранее скачать образец документа в сети, и составить свой вариант по аналогии. К заявлению нужно приложить перечень важных бумаг, среди которых декларация 3-НДФЛ, удостоверение личности, ИНН, подтверждающие платежные документы. Подавать заявление о вычете 13% можно в строго установленный срок, который, обычно, не превышает 3 лет с момента, когда лицо понесло расходы.

Размер вычета ограничен. Например, социальные льготы могут быть предоставлены на сумму, не превышающую 120 тысяч рублей, что значит, что 13% возврата составит около 15600 рублей. Однако, как любые правила, этот порядок имеет свои исключения. При оплате дорогостоящих медицинских услуг, перечень которых утвержден правительственным приказом, налоговый вычет по ставке 13% предоставляется от полной суммы расходов.

Учет и оплата подоходного налога физических лиц в 2019 году


Когда ИП выступает налоговым агентом, ставка и размер налога, который берется с доходов его сотрудников, исчисляется бухгалтерией. Специалисты самостоятельно проводят расчеты, осуществляют отчисления в государственный бюджет и оформляют налоги в бухгалтерских проводках в отведенный срок. Для физических лиц, которые не трудоустроены, расчет и отчисление подоходного налога должно проводиться самостоятельно. В исключительных случаях россияне хотят узнать новый порядок расчета и уплаты НДФЛ, поэтому обращаются за консультацией к компетентному юристу.

Специалист разъяснит, что изначально необходимо подготовить и сдать в органы ФНС декларацию, в которой будут отражены все доходы и расходы лиц за прошедший налоговый период. Подача декларации проводится до конца апреля года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Затем гражданам и ИП предстоит взять реквизиты для уплаты сбора. Расчет осуществляется в виде авансовых платежей, которые следует внести в три этапа — до 15 июля, октября и января.

Налоговый кодекс содержит статьи, которые предусматривают ответственность за несвоевременную уплату сборов и пропущенный срок внесения средств. Изначально за каждый день пропуска будут начисляться пени. Затем ИП или гражданину выпишут штраф, если этих мер будет недостаточно, ФНС смогут применять более радикальные методы удержания средств. Работодатели и ИП, выступающие работодателем, т. е. налоговым агентом, перечисляют НДФЛ за сотрудников ежемесячно, что не освобождает их от необходимости ведения учета и подачи отчетности по каждому сотруднику и предприятию в целом.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *