Упрощенная система налогообложения в 2019 году и особенности ее использования ИП

Все физические лица, организации и предприниматели обязаны регистрировать свои доходы и расходы, платить налоги. В России в 2019 году существует несколько налоговых режимов, каждый из которых характеризуется рядом особенностей и нюансов. Чтобы выбрать подходящий для себя вариант, надо изучить основные из них, взвесить все плюсы и минусы, оценить риски и перспективы. Особенно популярна сегодня упрощенная система налогообложения для ООО, а также индивидуального предпринимательства. Чтобы понять, в чем выгода данного режима, надо ли оплачивать транспортный налог при УСН, необходимо прибегнуть к положениям и правилам, которые регламентирует Налоговый кодекс в 2019 году, различные федеральные и региональные законы, правительственные акты. Приказы и постановления.

Упрощенная система налогообложения

Самостоятельно вникнуть в НК РФ, чтобы понять, сколько процентов надо платить в государственный бюджет при применении упрощенной системы налогообложения, какие доходы и расходы предстоит декларировать ИП при УСН, можно ли одновременно использовать единый налог и упрощенный порядок сборов, удается не всегда. Стоит отметить, что при возникновении вопросов в сложных правовых ситуациях знание теории помогает не всем. Нередко россияне теряются и впадают в панику, что приводит к ряду отрицательных правовых последствий. Избежать их можно, если своевременно обратиться за помощью и профессиональными рекомендациями к опытному юристу.

Правовые эксперты знают все детали НК РФ, и вступившие в 2019 году, изменения законодательства. Юристы в режиме онлайн изучат ваши обстоятельства и особенности дела, после чего смогут предоставить эффективные рекомендации и надежные советы. При необходимости, адвокат составить индивидуальный алгоритм действий, который пригодится вам для того, чтобы подать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, и добиться изменения действующего режима сборов и суммы, которую надо платить за свои доходы и расходы, как ИП.

Общие правила для применения УСН в 2019 году

Налоговый кодекс в 2019 году устанавливает, что налогоплательщиками по УСН могут быть ИП и организации, которые соответствуют ряду условий и отвечают некоторым критериям или ограничениям. В НК РФ можно найти список лиц, которые не имеют право работать на упрощенном режиме налогообложения. Изучить данный перечень удастся, если ознакомиться с 346 статьей налогового законодательства. Если рассматривать организации, то запрет распространяется на банки и МФО, компании, имеющие филиалы, иностранные организации, бюджетные учреждения, страховые компании и т. д. Для ИП существует отдельный список. Запрещено в 2019 году использовать УСН предприятиям:

  • выпускающим акцизную продукцию;
  • имеющим в штате более 100 работников;
  • использующим единый сельскохозяйственный налог;
  • занимающимся добычей полезных ископаемых;
  • пропустившим сроки подачи уведомления в ФНС о переходе на УСН.

Также кодекс не разрешает применение упрощенной системы любым адвокатским образованиям. Стоит отметить, что ИП и организации могут самостоятельно выбрать объект налогообложения. В одном случае это могут быть только полученные доходы, в другом — используется схема «доходы минус расходы». В конце каждого налогового периода перед тем, как рассчитать, сколько денег надо для уплаты сбора, предприятия могут изменить режим. Для этого в ФНС подается специальное заявление, при этом важно соблюдать установленные законом в 2019 году сроки. Подав заявку до 31 декабря, можно ожидать, что со следующего года вместо схемы «доходы» для расчета размера уплаты будет использоваться алгоритм «доходы минус расходы», или наоборот.

Выбирая систему расчета, надо учитывать фиксированные налоговые ставки по ним. Для варианта «доходы» будет использоваться 6% от суммы всей прибыли ИП. Если вы применяете алгоритм «доходы минус расходы», то с полученной разницы придется платить 15% в государственную казну. Интересно, что региональные власти наделены правом снижения размера процентов по сборам. Минимальный порог в 2019 году составляет всего 1% и 5% соответственно в зависимости от используемой системы.

Упрощенная система налогообложения для ООО и ее преимущества

Упрощенка в 2019 году является самым популярным налоговым режимом среди ИП и представителей малого или среднего бизнеса в России, несмотря на необходимость оплачивать транспортный налог при УСН. Спрос на его применение обусловлен тем, что данная система налогообложения позволяет гибко регулировать налоговую нагрузку. Также привлекательным моментом для предпринимателей и организаций является простота ведения учета и отчетности в ФНС, где надо регистрировать все доходы, расходы и т. д.

Помимо этого можно выделить и другие преимущества и достоинства упрощенного налогового режима для ИП и организаций. Основными из них являются:

  • возможность использования страховых взносов для уменьшения авансовых сумм, подлежащих к уплате;
  • отсутствие необходимости платить налог на имущество при УСН, а также освобождение от НДФЛ и налога на добавленную стоимость;
  • подготовка одного отчета в ФНС по итогам прошедшего налогового периода в сроки до 30 апреля следующего года;
  • отсутствие постоянных камеральных проверок со стороны контролирующих органов;
  • возможность не доказывать свои расходы и их обоснованность (если используется режим «доходы»).

НК РФ регламентирует, что ООО, использующие упрощенку, не могут платить налоги в виде наличных средств, допустим только безналичный расчет, для чего потребуется открыть персональный расчетный счет организации.


Недостатков в УСН практически нет. Существенным минусом, изучит налоговый кодекс и 346 статью, можно назвать ограниченный круг партнеров и покупателей, которые используют НДС. Также не стоит забывать, что ИП придется платить транспортный налог при УСН в общем порядке и другие сборы, от которых предприниматели не освобождены по упрощенке.

Единый налог для ИП по УСН в 2019 году

Довольно часто россияне называют УСН единый налог, и связано это с тем, что данный режим заменяет для предприятий и организаций рад других сборов, которые удерживаются ФНС. Для упрощенцев период сдачи ответа и уплаты налога имеет одинаковые сроки. Годовой налоговый период используется в условном виде, на практике же используются авансовые платежи. Это значит, что налогоплательщики обязаны рассчитывать, сколько следует заплатить в ФНС, и внести частичный платеж по итогам каждого квартала, а именно до 25 числа апреля, июля и октября месяца.

Если уплачиваемые налоги не внести в установленный срок, к лицу будут применены меры ответственности, предусмотренные НК РФ. Когда оплата процентов вовремя не была произведена, ИП или организации будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день пропуска. Также должнику могут выписать административный штраф в сумме 20% от размера платежа. Реквизиты для уплаты можно будет взять в отделении ФНС или скачать на официальном ресурсе данной организации.

Иногда изначально предприниматели решают работать на другом налоговом режиме, но вскоре различные перспективы и отсутствие необходимости платить подоходный налог берут свое, и они принимают решение перейти. Для этого надо дождаться завершения календарного года и до конца декабря подать соответствующее уведомление в налоговые органы. Если ваше ходатайство будет составлено правильно, то ФНС обязано будет разрешить переход, основываясь на статью 346 НК РФ. Также кодекс разрешает только зарегистрированным ИП выбрать для себя УСН. В таком случае предприниматели смогут воспользоваться налоговыми каникулами.

Важным аспектом является то, что если за налоговый период, т. е. календарный год, доходы ИП превысила порог в 60 тысяч рублей, то он лишается права применять УСН. Однако стоит помнить, что ежегодно максимальный показатель растет на коэффициент-дефлятор, устанавливаемый органами власти. Данная ставка по состоянию на 2019 год составляет 1,329.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *